По данным электронного журнала «Упрощёнка»
О применении ККТ при безналичных расчетах с физиками
Когда меняется: часть – с 01.07.2018
Что меняется
В законе уточнили, что компании могут отказаться от чеков до 01.07.2019, если физик платит безналом, но из этого правила есть исключение – расчёты с использованием электронного средства платежа. Сформировать чек потребуется не позднее дня, следующего за днём расчётов, но не позже момента передачи товара.
Как трактовать поправки
Для начала необходимо разобраться, что такое «электронное средство платежа».
По закону, это средство, которое позволяет клиенту составить, удостоверить и передать платёжку с использованием интернета, электронных носителей, в том числе платёжных карт и других технических устройств (п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161‑ФЗ).
ЦБ разъяснил, что к электронному средству платежа можно отнести платёжные карты и систему «клиент-банк» (Информация Банка России «Ответы на вопросы, связанные с применением отдельных норм закона № 161‑ФЗ, письмо Банка России от 02.05.2012 № 14-27/270).
Если физлицо расплачивается картой в банке или платит через онлайн-банк, значит, это – расчёты электронными средствами платежа, и фирма не освобождается от применения ККТ.
Если физическое лицо платит наличными через операциониста или терминал в банке, то продавец не должен пробивать чек.
Чтобы понять, каким образом физлицо платило за услуги, необходимо анализировать в банковской выписке корреспондирующий счёт:
| • | Если в номере счёта первый пять цифр – 30233, то это – расчёты без открытия счёта, то есть оплата через операциониста в банке или расчётном центре. |
| • | Если первые пять цифр – 40817, значит, клиент платил при помощи карты (см. образец выписки ниже). |
Во втором случае, ККТ обязательна. Компания, которая оказывает услуги, не может проконтролировать клиента, каким способом он заплатит за услуги. Поэтому, чтобы не разбираться в выписке, можно пробивать чеки на все поступления от физлиц на расчетный счёт. За лишние чеки инспекция не штрафует.
Если до момента расчёта клиент предоставил номер телефона или e-mail, то на этот номер или электронный адрес фирма отправит кассовый чек. Если клиент не давал контакты или у организации нет технической возможности передать чек по электронке или на мобильный, то надо выдать бумажный чек вместе с товаром.
Образец выписки из банка
Доп. информация
Применительно к отелям
Ситуация 1.
Гость бронирует номер и просит выставить счёт на оплату по безналичному расчёту.
Оплату проводит в банке наличными.
Соответственно закону, фискальный чек гостю в данном случае отелем не выдаётся.
Ситуация 2.
Гость бронирует номер через канал продаж или на сайте отеля.
Оплату проводит через платёжную систему.
Соответственно закону, фискальный чек гостю в данном случае выдаётся (направляется на адрес электронной почты или номер телефона) организацией, принимающей платёж, т.е. платёжной системой.
В дальнейшем платёжная система перечисляет отелю платежи гостей уже как юридическое лицо.
Соответственно закону, фискальный чек при платежах от одного юридического лица другому юридическому лицу не выдаётся.
Ситуация 3.
Гость бронирует номер и просит выставить счёт на оплату по безналичному расчёту.
Оплату проводит в банке платёжной картой.
Соответственно закону, фискальный чек гостю в данном случае отелем должен быть выдан.
Технически возможность выдачи фискального чека в данном случае в ПО Shelter v.2 не реализована, т.к. нет разъяснений о том, каким именно должен быть чек.
Доработка будет производиться после получения достоверной информации.
Возможные варианты решения.
Первый чек (бумажный или электронный) выдаётся гостю в банке после оплаты, например, в июле 2019 года.
Вариант 1:
В первый рабочий день после получения отелем денег на счёт формируется чек на предоплату 100%.
Гость заезжает в октябре 2019, получает от администратора бумажный чек на предоплату 100% в день заезда.
В течение 5 дней он получает услуги проживания.
Через 5 дней выезжает и при выезде получает чек на Полный расчёт за все 5 дней.
Итого у гостя на руках 3 чека: из банка, из отеля на предоплату, из отеля на полный расчёт.
Вариант 2:
После получения отелем денег на счёт бухгалтер/администратор заносит в фолио гостя безналичный расчёт без формирования чека и отправки его в ОФД.
Гость заезжает в октябре 2019, администратор не выдаёт никаких чеков в день заезда.
В течение 5 дней он получает услуги проживания.
Через 5 дней выезжает и при выезде получает чек на Полный расчёт за все 5 дней.
Итого у гостя на руках 2 чека: из банка, из отеля на полный расчёт.
Вариант 3 (не логичный):
В первый рабочий день после получения отелем денег на счёт формируется чек на Полный расчёт.
Гость заезжает в октябре 2019, получает от администратора бумажный чек Полный расчё в день заезда.
В течение 5 дней он получает услуги проживания.
Через 5 дней выезжает и при выезде уже не получает никаких чеков.
Итого у гостя на руках 2 чека: из банка, из отеля на полный расчёт.
Не логично, потому что чек на Полный расчёт может быть выдан только по факту получения товара/услуг, т.е. в гостиничном бизнесе не в день заезда, а в день выезда гостя.
Но, в то же время, если выдавать его по выезду, то мы нарушаем ту часть закона, где указано, что чек должен быть сформирован в первый рабочий день после получения средств на счёт отеля.
До получения официальной информации (разъяснений) предлагаем следующий возможный вариант настройки проведения безналичных оплат по ФР и передачи данных по ним в ОФД.
Внимание!
Поскольку официальных разъяснений от государственных органов пока не получено, выполняя данную настройку, заказчик самостоятельно несёт ответственность за дальнейшее качество передаваемой информации в фискальный чек и ОФД.
1. Создать категорию оплат.
Наименование, например, «Безналичные платежи (физ.лицо)». Настройка «Нефискальная категория» должна быть отключена.
2. Добавить группу операций.
3. Добавить тип оплаты в созданную ранее группу. В поле «Категория» необходимо установить ранее созданную категорию оплаты (см. п. 1).
4. В фискальном регистраторе (в нашем случае, АТОЛ) необходимо переименовать одно из полей типов оплат.
*Тип оплаты с кодом 9 будет использоваться для фискальной оплаты безналичных платежей.
5. Настройки \ Сервисы и оборудование.
В окне сопоставления типов оплат в Shelter с кодами оплат в ФР добавить строку с типом «Безналичная оплата» и присвоить код 9.
*Код 9 приведён для примера (см. п.5).
Таким образом, при выборе для проведения фискального платежа типа оплаты «Безналичный платеж для физ.лиц» (группа «Безналичные платежи (физ.лица)»), будет формироваться фискальный чек типа:
Внимание!
Название типа оплаты на чеке выводится из настроек самого ФР! Из ПО Shelter передаётся только код (в нашем случае, 9). При этом, выбрав из группы «Безналичный расчет» тип оплаты «Безналичный расчёт» с кодом 901, в котором установлена категория «Банковские переводы» с кодом 903, фискальный чек формироваться не будет.